на главную | карта сайта | контакты | українською
 на главную > юридические статьи > Правовой режим валютного контроля  
 
  Признание и допуск к принудительному исполнению решений иностранных судов, на территории Украины, России, Казахстана (экзекватура, легализация)
   
  Обжалование в Европейском суде по правам человека
   
  Юридическая проверка контрагентов по России, Украине, Казахстану
   
  Услуги для физических и юридических лиц, резидентов России
   
  Защита интересов в суде
   
  Юридические услуги на территории России
   
  Наследование
   
  Досудебное урегулирование споров
   
  Исполнительное производство
   
  Услуги арбитражного управляющего
   
  Защита прав потребителей
   
  Составление и сопровождение договоров
   
  Сопровождение кредитных отношений
   
  Регистрация юридических лиц и СПД
   
  Защита интересов страхователя при наступлении страховых случаев
   
  Обжалование штрафных санкций ГАИ
   
  Межконфессиональные споры
   
  Семейный юрист
   
  Юридическое сопровождение брачно-семейных отношений
   


    • Государственные органы
    • Реквизиты судов
    • Хозяйственные суды
       Украины
 
Партнеры:

РУБРИКИ СТАТЕЙ
• Финансовая деятельность государства
• Предмет, метод и система финансового права
• Правовые основы финансового контроля в Украине
• Государственный бюджет Украины и бюджетное право
• Бюджетный процесс в Украине и его участники
• Налоговое право
• Аграрне право України
• Правовые основы государственного кредита
• Правовые основы страхования
• Правовое регулирование государственных расходов в Украине
• Правовые основы банковской деятельности в Украине
• Господарське право України
• Безпека бізнесу
• Земельне право
• Разное
• Банківське право України
• Громадські об’єднання в Україні
• Інтелектуальна власність
 
Партнеры:

 9 октября 2012
 Правовые основы банковской деятельности в Украине

Правовой режим валютного контроля

Валютные операции определяются не только по объекту сделок, но и по субъектному составу. Все участники валютных операций приобретают на момент совершения операций несколько особый правовой статус. Особенность этого положения состоит в том, что и сами участники, и характер операций подвергаются дополнительному контролю со стороны государства.

Валютный контроль в Украине осуществляется Кабинетом Министров Украины (далее КМУ), НБУ, уполномоченными банками, Государственной налоговой инспекцией (ГНИ), Государственным таможенным комитетом, Министерством связи.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:

    а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
    б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Украины;
    в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
    г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Украины.

Полномочия государственных органов и банковской системы в сфере валютного контроля определены Декретом КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля».

Согласно ст. 11 Декрета, НБУ в сфере валютного регулирования выполняет следующие функции:

  • осуществляет валютную политику, исходя из принципов общей экономической политики Украины;
  • составляет, совместно с КМУ, платежный баланс Украины;
  • контролирует утверждение лимита внешнего государственного долга Украины;
  • определяет, в случае необходимости, лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентами;
  • выдает в пределах, предусмотренных настоящим Декретом, обязательные для выполнения нормативные акты относительно осуществления операций на валютном рынке Украины;
  • накапливает, хранит и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

  • выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решение об их отмене;
  • устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах;
  • устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременностью их предоставления;
  • обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

В соответствии с этой же статьей Кабинет Министров Украины в сфере валютного регулирования также выполняет определенные функции:

  • определяет и представляет на утверждение в ВР Украины лимит внешнего государственного долга Украины;
  • принимает участие в составлении платежного баланса Украины;
  • обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей;
  • обеспечивает формирование Государственного валютного фонда Украины и выступает его распорядителем;
  • определяет порядок и использование поступлений международных расчетных (клиринговых) единиц, которые используются в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, которые используются в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, проводимый через уполномоченные банки, осуществляют эти же банки. Согласно Декрета, «уполномоченный банк» — это любой коммерческий банк, официально зарегистрированный на территории Украины, имеющий лицензию НБУ на осуществление валютных операций, а также осуществляющий валютный контроль за операциями своих клиентов.

Для осуществления валютного контроля уполномоченные банки используют в своей работе Инструкцию «О порядке осуществления контроля и получения лицензий по экспортным, импортным и лизинговым операциям», утвержденной постановлением Правления НБУ от 24.03.1999 г. № 136.

Согласно п. 2.1. Инструкции при расчетах по экспортным операциям выручка резидентов подлежит зачислению на их счета в банках в сроки выплаты задолженности, указанных в контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты оформления грузовой таможенной декларации (ГТД), подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

Банк снимает экспортную операцию с контроля после зачисления выручки по этой операции (или ее части в случае обязательной продажи) на текущий счет клиента. Импортные операции резидентов, которые осуществляются на условиях отсрочки платежа, в случае если такая операция превышает 90 календарных дней с момента осуществления авансового платежа, требуют получения лицензии НБУ.

После предъявления резидентом документа, который согласно условиям договора удостоверяет осуществление резидентом поставки продукции (этим документом является ГТД), выполнение работ, предоставление услуг банк снимает импортную операцию с контроля.

Финансовый контроль валютных операций резидентов и нерезидентов производит Государственная налоговая инспекция.

Контроль за соблюдением правил почтовых переводов и пересылкой валютных ценностей через таможенную границу Украины осуществляет Министерство Связи Украины, а перемещение ценностей через таможенную границу осуществляет Государственный таможенный комитет.

Валютному контролю подлежат операции, проводимые резидентами и нерезидентами, а также обязательства по декларированию валютных ценностей и прочего имущества резидентов, находящегося за пределами Украины.

Органы, осуществляющие валютный контроль, наделены полномочиями требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию о проводимых ими валютных операциях, а в случаях выявления нарушений — применять финансовые санкции.

Согласно положению «О валютном контроле», утвержденному постановлением Правления НБУ от 08.02.2000 г. № 49, к резидентам и нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного регулирования и валютного контроля, применяются финансовые санкции в следующих случаях:

  • за осуществление операций с валютными ценностями, требующими индивидуальной лицензии, без ее получения;
  • за осуществление операций с валютными ценностями, требующими получения лицензии НБУ, без ее получения;
  • за торговлю иностранной валютой банками и др. кредитно-финансовыми учреждениями без получения лицензии НБУ и/или с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных НБУ (порядок покупки-продажи валюты на межбанковском рынке определен Правилами осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины, утвержденными постановлением Правления НБУ от 18.03.1999 г. № 127);
  • за неисполнение уполномоченными банками обязательств по покупке иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов с целью обеспечения исполнения обязательств резидента, контроля за валютными операциями, осуществляемыми резидентами и нерезидентами через эти банки;
  • за нарушение резидентами порядка расчета, установленного ст.7. Декрета;
  • за несвоевременное представление, сокрытие или искажение отчетности о валютных операциях;
  • за невыполнение резидентами требований по декларированию валютных ценностей и др. имущества, находящегося за пределами Украины.

В соответствии с Декретом все эти санкции имел право применять только НБУ. Поэтому Президент Украины своим Указом от 27.06.1999 г. № 734/99 «Об урегулировании порядка получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и применения штрафных санкций за нарушение валютного законодательства» установил: санкции применяются Национальным банком Украины к банкам и другим финансово-кредитным учреждениям, а органам государственной налоговой службы — к другим резидентам и нерезидентам Украины. Во исполнение этого указа ГНАУ и НБУ утвердили соответственно «Порядок применения штрафных санкций за нарушение валютного законодательства» (приказ от 04.10.1999 г. № 542) и Положение «О валютном контроле» (постановление Правления НБУ от 08.02.2000 г. № 49).



Другие статьи на тему Правовые основы банковской деятельности в Украине
 Режим валютных операций. Виды операций банка с валютными ценностями.
Согласно Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» к валютным операциям относятся...
 Понятие валюты и валютного регулирования
Развитие двухуровневой банковской системы Украины потребовало решения в числе первых задач проблемы валютного рынка страны, формирования новой валютной политики. Начиная с 1992 года, с развитием валютных операций, Украина разрабатывает валютное законодательство.
 Правовое регулирование операций денежных расчетов
Банковский счет, как уже отмечалось, является предпосылкой осуществления безналичных расчетов. Все операции, осуществляемые по счету, могут быть в соответствии с банковскими правилами разделены на...
 Виды банковских счетов
Банковская практика, нормативные акты, в частности «Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте» выделяют несколько видов банковских счетов.
 Правовое регламентирование института банковского счета
Правовое регламентирование банковского счета осуществляется на основе значительного числа нормативно-правовых актов и, что крайне важно, принадлежащих к различным отраслям законодательства Украины.
 Банковская деятельность как сфера применения банковского права
Возникновение и развитие самого понятия «банковское право» в Украине имеет объективные основания и условия формирования. В качестве таких оснований и условий можно назвать...


  • Общее
     судопроизводство
  • Хозяйственное
    судопроизводство
  • Административное
    судопроизводство
  • Третейское
     судопроизводство


 РЕЗОНАНСНОЕ ДЕЛО
 • Дело о наследовании
 • Иск о признании принятия наследства
путем совместного проживания
вместе с наследодателем
 • Иск о предоставлении
дополнительного срока
для вступления в наследство
 ПРЕЦЕДЕНТНОЕ ДЕЛО
 • Иск к страховой компании
 Выгодное предложение!
Иск по обжалованию штрафа ГАИ - всего 100 гривен!
 Актуально!
Признание кредитных договоров в валюте недействительными, с рассрочкой долга на необходимое время.
КOHTAКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Украина:
Россия (Москва):
Москва, Осенний бульвар, д.4, оф 12.
 Skype truejustice777

 Новая услуга
Юридическое сопровождение брачно-семейных отношений

Партнеры:
Предлагаем услуги семейного юриста!
Услуги специалиста по разрешению правовых сложностей и/или вопросов только Вашей семьи. Абонентская плата - 800 грн. в месяц.
Защита интересов страхователя при наступлении страховых случаев
Событие ДТП, оценка автотранспорта, промежуточное обжалование действий страховщика, судебное обжалование, обжалование действий/бездествия страховщика в соответствующих контролирующих органах



о компании | юридические услуги | контакты | статьи | финансовое право
 
   Юридическая фирма "Куратор"
   2009 г.Днепропетровск